Помогли привлечь уже более 120 млрд инвестиций
НАЕМНЫЕ СОТРУДНИКИ, ПОЛЬЗУЮЩИЕСЯ ДОВЕРИЕМ СОБСТВЕННИКОВ, ВОРУЮТ АКТИВЫ КОМПАНИИ?
ФОРЕНЗИК – ЛЕКАРСТВО ДЛЯ «ФИНАНСОВОГО ЗДОРОВЬЯ» БИЗНЕСА.
Все экономические преступления вызваны деятельностью экономических субъектов, в свою очередь, экономический субъект – это человек. Поэтому, говоря о причинах и предпосылках возникновения мошеннических действий, расследуемых в рамках процедуры форензик, следует первично говорить о человеческом факторе.
Одна из наиболее удачных теорий, объясняющих причины совершения корпоративных преступлений, была предложена господином Д.Р. Кресси, который утверждал, что в основе экономических преступлений лежат три основные мотивации: «давление», «возможность» и «оправдание».
Подобный взгляд на проблему предполагает такой способ поиска и расследования преступлений, как применение психотехнологий, включающих, но не ограничивающихся подготовкой психологического портрета «подозреваемых» лиц (интервьюирование с экспертом-психологом).
Доверенные лица становятся «преступниками на доверии» тогда, когда испытывают финансовые сложности, о которых не могут говорить открыто, тогда одним из выходов считают совершение финансовых махинаций и способны применить к своему поведению объяснения, примиряющие представления о себе с функционалом, который им доверен, что способен выявить опытный психолог-профайлер.
Ровно поэтому в 2004 году господами Д.Т. Вульфом и Д.Р. Хермансом была введена четвертая мотивация, которая представляется нам особо значимой – «способность», обращенная к реальности она требует стандартных методов и подходов при проведении форензика – анализ, синтез, классификация, систематизация, обобщения, группировка, сравнение (системный и аналитический подходы), что, в свою очередь, возвращает нас к одной из ключевых предпосылок востребованности процедуры форензика – отсутствие контроля / недостаточный контроль, который предоставляет «возможность» искушенному сотруднику действовать неэтично.
Самыми распространенными видами мошеннических действий сегодня являются по-прежнему: незаконное присвоение или вывод активов, недостоверность финансовой отчетности, мошенничество в сфере закупок, коррупция, киберугрозы и легализация денежных средств, такая классификация по виду преступлений существенно облегчает работу эксперту, поскольку какая бы отраслевая особенность ни была присуща деятельности проверяемой компании, навигация по поиску риск-факторов останется прежней.
Эксперты АБН-Консалт, обладающие внушительным опытом проведения форензик-расследований, предлагают следующие определения в рамках обозначенной темы:
Forensic Data Analytics (FDA) – интеллектуальный анализ данных
FDA - это последовательность аналитических процедур, направленная на выявление операций/действий участников производственного процесса, характеризующиеся повышенным риском корпоративного мошенничества / злоупотреблений, с целью формирования и внедрения механизмов защиты и контроллинга.
Electronic Discovery (eDiscovery) – электронный анализ данных
eDiscovery – процесс поиска значимой информации в электронных источниках данных (компьютеры, мобильные устройства, серверы, внешние накопители).
«Одновременное применение двух способов работы с информацией позволяет установить объективную картину событий и фактов при проведении внутренних расследований» - утверждают в АБН-Консалт.
Кроме прочего, эксперты консалтинговой компании замечают, что крайне важно в ходе первичного интервью с заказчиком установить «что» искать (предположительные гипотезы), после чего станет понятно «где» это следует искать, когда понятно «где» - понятно «как».
Таким образом, последовательность действий по АБН-Консалт при Forensic Data Analytics (FDA) сводится к следующему:
Шаг 1. Оформление гипотез посредством интервью СВК и E-review (электронный обзор).
Шаг 2. Подбор методов для проверки сформулированных гипотез, учитывая ограничительные факторы (недостаточность данных и прочее).
Шаг 3. Анализ первичных документов, возможная корректировка гипотез, выявление общей схемы злоупотреблений.
Шаг 4. Описание рекомендаций для корректировки системы, устранения последствий злоупотреблений. Возвращение прежнего положения / восстановление (при возможности).
Эксперты рекомендует также заказывать процедуру Electronic Discovery (eDiscovery), в рамках которой подход выглядит следующим образом:
Шаг 1. Выявление доступных и релевантных источников цифровых данных.
Шаг 2. Сбора цифровых данных с соблюдением юридически значимых процедур, посредством создания копий (образов) жестких дисков или внутренней памяти с применением специальных криминалистических методов.
Шаг 3. Поиск и восстановление утраченной информации. Фильтрация незначительных данных. Загрузка данных в аналитическую программу.
Шаг 4. Оформление выборки релевантных ключевых слов и словосочетаний для поискового запроса. Определение тематики общения проверяемых лиц – хронологический анализ переписки с ключевыми контрагентами / коллегами.
Шаг 5. Подготовка отчета на основе проанализированных электронных данных, описание фактов и их изложение в доказательной системе. Оформление инфографики проанализированных данных. Описание методов, выполненных процедур, допущений и ограничений в ходе исследования.
Если Вы хотите обезопасить свою компанию от хищений недобросовестных сотрудников, если Вы хотите подробнее узнать о процедуре форензик, если Вы хотите качественного клиентского сопровождения и сервиса, то обязательно обращайтесь за консультацией к сотруднику АБН-Консалт по ссылке.
Не забудьте подписаться на телеграм-канал https://t.me/abnconsulting, чтобы оперативнее получать информацию о новых трендах в экономике и в мире в целом.
ФОРЕНЗИК – ЛЕКАРСТВО ДЛЯ «ФИНАНСОВОГО ЗДОРОВЬЯ» БИЗНЕСА.
Все экономические преступления вызваны деятельностью экономических субъектов, в свою очередь, экономический субъект – это человек. Поэтому, говоря о причинах и предпосылках возникновения мошеннических действий, расследуемых в рамках процедуры форензик, следует первично говорить о человеческом факторе.
Одна из наиболее удачных теорий, объясняющих причины совершения корпоративных преступлений, была предложена господином Д.Р. Кресси, который утверждал, что в основе экономических преступлений лежат три основные мотивации: «давление», «возможность» и «оправдание».
Подобный взгляд на проблему предполагает такой способ поиска и расследования преступлений, как применение психотехнологий, включающих, но не ограничивающихся подготовкой психологического портрета «подозреваемых» лиц (интервьюирование с экспертом-психологом).
Доверенные лица становятся «преступниками на доверии» тогда, когда испытывают финансовые сложности, о которых не могут говорить открыто, тогда одним из выходов считают совершение финансовых махинаций и способны применить к своему поведению объяснения, примиряющие представления о себе с функционалом, который им доверен, что способен выявить опытный психолог-профайлер.
Ровно поэтому в 2004 году господами Д.Т. Вульфом и Д.Р. Хермансом была введена четвертая мотивация, которая представляется нам особо значимой – «способность», обращенная к реальности она требует стандартных методов и подходов при проведении форензика – анализ, синтез, классификация, систематизация, обобщения, группировка, сравнение (системный и аналитический подходы), что, в свою очередь, возвращает нас к одной из ключевых предпосылок востребованности процедуры форензика – отсутствие контроля / недостаточный контроль, который предоставляет «возможность» искушенному сотруднику действовать неэтично.
Самыми распространенными видами мошеннических действий сегодня являются по-прежнему: незаконное присвоение или вывод активов, недостоверность финансовой отчетности, мошенничество в сфере закупок, коррупция, киберугрозы и легализация денежных средств, такая классификация по виду преступлений существенно облегчает работу эксперту, поскольку какая бы отраслевая особенность ни была присуща деятельности проверяемой компании, навигация по поиску риск-факторов останется прежней.
Эксперты АБН-Консалт, обладающие внушительным опытом проведения форензик-расследований, предлагают следующие определения в рамках обозначенной темы:
Forensic Data Analytics (FDA) – интеллектуальный анализ данных
FDA - это последовательность аналитических процедур, направленная на выявление операций/действий участников производственного процесса, характеризующиеся повышенным риском корпоративного мошенничества / злоупотреблений, с целью формирования и внедрения механизмов защиты и контроллинга.
Electronic Discovery (eDiscovery) – электронный анализ данных
eDiscovery – процесс поиска значимой информации в электронных источниках данных (компьютеры, мобильные устройства, серверы, внешние накопители).
«Одновременное применение двух способов работы с информацией позволяет установить объективную картину событий и фактов при проведении внутренних расследований» - утверждают в АБН-Консалт.
Кроме прочего, эксперты консалтинговой компании замечают, что крайне важно в ходе первичного интервью с заказчиком установить «что» искать (предположительные гипотезы), после чего станет понятно «где» это следует искать, когда понятно «где» - понятно «как».
Таким образом, последовательность действий по АБН-Консалт при Forensic Data Analytics (FDA) сводится к следующему:
Шаг 1. Оформление гипотез посредством интервью СВК и E-review (электронный обзор).
Шаг 2. Подбор методов для проверки сформулированных гипотез, учитывая ограничительные факторы (недостаточность данных и прочее).
Шаг 3. Анализ первичных документов, возможная корректировка гипотез, выявление общей схемы злоупотреблений.
Шаг 4. Описание рекомендаций для корректировки системы, устранения последствий злоупотреблений. Возвращение прежнего положения / восстановление (при возможности).
Эксперты рекомендует также заказывать процедуру Electronic Discovery (eDiscovery), в рамках которой подход выглядит следующим образом:
Шаг 1. Выявление доступных и релевантных источников цифровых данных.
Шаг 2. Сбора цифровых данных с соблюдением юридически значимых процедур, посредством создания копий (образов) жестких дисков или внутренней памяти с применением специальных криминалистических методов.
Шаг 3. Поиск и восстановление утраченной информации. Фильтрация незначительных данных. Загрузка данных в аналитическую программу.
Шаг 4. Оформление выборки релевантных ключевых слов и словосочетаний для поискового запроса. Определение тематики общения проверяемых лиц – хронологический анализ переписки с ключевыми контрагентами / коллегами.
Шаг 5. Подготовка отчета на основе проанализированных электронных данных, описание фактов и их изложение в доказательной системе. Оформление инфографики проанализированных данных. Описание методов, выполненных процедур, допущений и ограничений в ходе исследования.
Если Вы хотите обезопасить свою компанию от хищений недобросовестных сотрудников, если Вы хотите подробнее узнать о процедуре форензик, если Вы хотите качественного клиентского сопровождения и сервиса, то обязательно обращайтесь за консультацией к сотруднику АБН-Консалт по ссылке.
Не забудьте подписаться на телеграм-канал https://t.me/abnconsulting, чтобы оперативнее получать информацию о новых трендах в экономике и в мире в целом.